Vor über sieben Jahren habe ich einen Beitrag über die einzelnen Bausteine der Bonitätsprüfung bei Leasinggesellschaften geschrieben und dabei erörtert, dass für das Genehmigungsverfahren bei gewerblichen Leasing- und Mietkaufverträgen die Creditreform-Auskunft der wichtigste Baustein ist, nachzulesen hier.

Ferner habe ich seinerzeit angekündigt, ggf. in einem späteren Beitrag auf die für die Prüfung wesentlichen Bestandteile der Creditreform-Wirtschaftsauskunft näher einzugehen, was mit diesem Beitrag unter Einfluss einiger gesammelter Erfahrungen in den letzten Jahren nun geschieht.

Bonitätsindex

Wie in dem verlinkten Beitrag bereits erläutert wurde, ist der dreistellige Bonitätsindex in der Creditreform-Firmenauskunft eines der wichtigsten Prüfkriterien für Leasinggesellschaften.

Das System des Bonitätsindexes ist in etwa vergleichbar mit dem der Schulnoten, allerdings dreistellig, d.h. 100 ist der bestmögliche Bonitätsindex, 600 der schlechteste und bedeutet zahlungsunfähig (z.B. Insolvenzverfahren oder Abgabe der Vermögensauskunft).

Ist gar kein Bonitätsindex festgelegt, weil das Unternehmen, über das die Auskunft erteilt wird, dafür noch zu jung ist, lehnen die meisten Leasinggesellschaften den Vertragsabschluss ab, selbiges gilt für einen Bonitätsindex, der schlechter als 299 ist, also 300 und höher liegt.

Bei einem Bonitätsindex, der über 350 liegt, gibt es nur ganz wenige Leasinggesellschaften, die eine Anfrage deshalb nicht gleich ablehnen und meistens sind es nur auf Kunden mit Bonitätsproblemen spezialisierte Leasinggesellschaften, die bei einer solchen Bewertung noch Genehmigungen erteilen und das zumeist auch nur bei Objekten mit KFZ-Zulassung, solche Gesellschaften schließen zum Teil sogar mit der Auflage einer hohen Anzahlung von rund 30 % des Kaufpreises Verträge mit Kunden ab, die einen 600er Index haben. Für andere Objekte als KFZ gibt es für solche Kunden jedoch i.d.R. keine Lösungen.

PD (Probability of Default)

Der PD korrespondiert mit dem Bonitätsindex und gibt die Einschätzung der Wahrscheinlichkeit an, dass ein Kreditnehmer innerhalb eines Jahres gemäß Basel II-Kriterien ausfällt.

Der PD wird in Prozent angegeben, liegt dieser also bei 1 %, liegt das Forderungsausfallrisiko innerhalb eines Jahres bei gerade einmal 1 % oder umgekehrt, wird ein Vertrag mit solch einem Unternehmen mit 99-prozentiger Wahrscheinlichkeit in einem Jahr nicht ausfallen.

Der durchschnittliche PD in Deutschland liegt für Unternehmen Stand Juni 2026 bei 1,93 % und sollte für eine Genehmigung bei einer Leasinggesellschaft, die die branchenüblichen Bonitätskriterien anlegt, nicht viel schlechter als 2,5 % sein, ein PD von 2,59 % ist äquivalent zum Bonitätsindex 300, ein Bonitätsindex von 400 ist bereits einem PD von 22,67 % gleichgesetzt und der Bonitätsindex 600 korrespondiert mit einem PD von 85,31 %.

Zahlungsweise und Krediturteil

Bei Zahlungsweise sollte idealerweise „innerhalb vereinbarter Ziele“ oder „so weit bekannt innerhalb vereinbarter Ziele“ stehen. Steht dort „Zumeist innerhalb vereinbarter Ziele“ oder „gelegentliche Zielüberschreitungen“ ist das i.d.R. noch recht unproblematisch, sofern der Bonitätsindex und PD im grünen Bereich sind.

Ist bei Zahlungsweise jedoch zusätzlich vermerkt „im Einzelfall Creditreform Inkasso-Service“, wird i.d.R. keine Leasinggenehmigung erteilt, selbst wenn der Bonitätsindex besser als 300 ist und bei Krediturteil trotzdem in der Auskunft noch steht „Kredite werden nicht abgelehnt. Eine Geschäftsverbindung gilt als zulässig.“ Achten Sie deshalb darauf, dass Sie es niemals so weit kommen lassen, dass einer Ihrer Gläubiger seine durch Sie noch nicht beglichene Forderung an Creditreform zum Inkassoeinzug übergibt. Denn Creditreform ist nicht nur die für Leasingentscheidungen wichtigste Wirtschaftsauskunftei, sondern auch Inkassounternehmen, eine Doppelfunktion, die nicht nur ich für sehr problematisch halte.

Steht bei Zahlungsweise „Erhebliche Zielüberschreitungen, titulierte Forderung(en)“, brauchen Sie, außer bei den zuvor erwähnten Spezialleasinggesellschaften für schwierige Fälle für KFZ-Leasing, gar nicht erst anzufragen.

Das in der Auskunft aufgeführte Kreditlimit in EUR ist für Leasinggesellschaften eher irrelevant, sondern ist eine Lieferantenkreditempfehlung.

Bilanzkennzahlen

Im Handelsregister eingetragene Unternehmen müssen i.d.R. ihre Jahresabschlüsse, mindestens aber die dazugehörige Bilanz, im Bundesanzeiger veröffentlichen oder, je nach Umsatzgröße, zumindest bei diesem hinterlegen, so dass Creditreform auf diese Daten zugreifen kann und diese in die Bewertung einfließen lässt. Zudem werden die letzten zwei bis drei veröffentlichten und hinterlegten Bilanzen auch in der Auskunft aufgeführt, so dass ersichtlich ist, ob ein Gewinn oder Verlust erwirtschaftet wurde und wie hoch dieser jeweils war.

Zudem wird dadurch ersichtlich, ob das Eigenkapital negativ ist. Ist das der Fall, wird eine Leasinggesellschaft, die aufgrund des Bonitätsindexes und der Investitionssumme normalerweise auf die Vorlage aktueller BWA verzichtet, diese sicherlich anfordern, um zu schauen, ob diesbezüglich eine Verbesserung oder Verschlechterung eingetreten ist.

Auf jeden Fall erschwert ein negatives Eigenkapital eine Leasinggenehmigung.

Beteiligungsverhältnisse und damit zusammenhängende tückische Querverweise

Aufgeführt werden in der Firmenauskunft von Creditreform auch weitere Unternehmensbeteiligungen eines Einzelunternehmers und bei Gesellschaftsformen die Beteiligungen der einzelnen Gesellschafter und Geschäftsführer.

Und hier kann es sehr tückisch werden:

Ist ein Unternehmer oder ein Gesellschafter oder Geschäftsführer eines Unternehmens an einem anderen Unternehmen beteiligt, über das es eine Eintragung im Schuldnerregister gibt, weil über dessen Vermögen ein Insolvenzantrag gestellt wurde, so wird auch dieses in der Creditreform-Auskunft aufgeführt.

Selbiges gilt, wenn z.B. ein lediglich angestellter Geschäftsführer, der keinerlei Gesellschaftsanteile hält, über sein privates Vermögen die Vermögensauskunft abgegeben hat.

Das geht sogar so weit, dass die Beteiligung eines Unternehmers oder eines Gesellschafters oder Geschäftsführers lediglich als Kommanditist an einer in Insolvenz geratenen Kommanditgesellschaft als Negativmerkmal zu dieser Person aufgeführt wird, obwohl ein Kommanditist i.d.R. keine Handlungsbefugnis in dieser KG hat, sondern dort lediglich Geld investiert und dieses verloren hat. Hätte dieselbe Person Aktien einer in Insolvenz geratenen AG gekauft, würde es hierzu keinen Hinweis in der Creditreform-Auskunft geben.

All diese Querverweise auf Beteiligungen der Inhaber, Gesellschafter und geschäftsführenden Personen führen selbst bei guter Creditreform-Auskunft über das Unternehmen selbst, über das die Auskünfte erteilt werden, regelmäßig zu Ablehnungen von Leasinganfragen, wenn diese Beteiligungen an Unternehmen sind, die im Schuldnerregister eingetragen sind bzw. über deren Vermögen ein Insolvenzverfahren beantragt oder eröffnet wurde.

Hierzu können Sie am Schluss dieses Beitrages noch ein Beispiel aus der Praxis lesen.

Anfragezähler

Im Anfragezähler wird aufgeführt, wie viele Anfragen in den letzten Tagen, Wochen und Monaten über eine Firma eingeholt wurden. Ein zu hoher Anfragezähler wirkt sich negativ auf Entscheidungen von Leasinggesellschaften aus, da diese dann davon ausgehen, dass dieselbe Anfrage bereits bei mehreren Leasinggesellschaften gestellt und dort abgelehnt wurde und selbst wenn eine Leasinggesellschaft die Anfrage an sich nicht unbedingt ablehnen würde, kann ein hoher Anfragezähler zu einer Ablehnung führen, da diese dann davon ausgeht, dass andere Leasinggesellschaften negative Informationen haben, die die wegen des Anfragezählers ablehnende Gesellschaft nicht hat.

Weitere entscheidende Informationen in der Creditreform-Auskunft

In der Creditreform-Auskunft werden auch die Branche(n) des Unternehmens, die Zahl der Mitarbeiter und aktuelle Umsatzzahlen aufgeführt, sofern letztere Daten vorliegen.

Vielfach achten Leasinggesellschaften darauf, dass das angefragte Objekt zur Branche passt. Möchte eine Tischlerei einen Transporter anschaffen, ist das auf jeden Fall gegeben, nicht aber, wenn die Tischlerei ein medizinisches Behandlungsgerät leasen möchte. Eine Leasinganfrage einer Tischlerei für ein solches Behandlungsgerät würde daher von sehr vielen Leasinggesellschaften abgelehnt werden, da man dort davon ausgeht, dass dieses an eine Arztpraxis untervermietet wird, die selbst nicht über die Bonität für einen Leasingvertrag verfügt.

Neuere Umsatzzahlen, die nicht aus veröffentlichten oder hinterlegten Jahresabschlüssen hervorgehen, müssen Unternehmer und Unternehmen der Creditreform aktiv zur Verfügung stellen, was immer dann sinnvoll ist, wenn diese positiv sind und im Zweifel aber auch durch BWA belegbar sind, wenn eine Leasinggesellschaft BWA für eine Antragsprüfung anfordert, weil die Creditreform-Auskunft allein nicht für eine positive Entscheidung ausreicht.

Wichtig ist auch, dass die der Creditreform übermittelte Mitarbeiteranzahl zum Umsatz im Verhältnis zur Branche passt.

Passt eine Branche nicht zu einem anzuschaffenden Objekt, sollten Sie Creditreform eine Branchenerweiterung mitteilen, wobei diese selbstverständlich passen muss. Eine Zimmerei, die zukünftig auch Mauerarbeiten anbieten möchte, passt hierbei, eine Tischlerei, die zusätzlich eine Arztpraxis betreiben möchte, eher nicht.

Auch ist wichtig, dass die in der Creditreform-Auskunft aufgeführte Mitarbeiteranzahl zu der Menge angefragter Objekte passt. Möchte ein Unternehmer, der laut Creditreform-Auskunft keinerlei Mitarbeiter hat, 5 Fahrzeuge für Mitarbeiter anschaffen, passt es selbstverständlich nicht und wirft bei Leasinggesellschaften zumindest Fragen auf. Sie sollten daher darauf achten, dass die Creditreform gemeldete Mitarbeiteranzahl auf dem neuesten Stand ist.

Es gibt auch Tätigkeitsfelder, die besser nicht in einer Creditreform-Auskunft erscheinen sollten. Hierzu gehört z.B. die Vermietung von Fahrzeugen. Wenn Sie also nicht tatsächlich in erster Linie als Autovermieter tätig sind, sollte diese Branche nicht in der Firmenauskunft aufgeführt sein, da Leasinggesellschaften sonst davon ausgehen, dass neu zu leasende Fahrzeuge vermietet werden, was bei Leasinggesellschaften i.d.R. nicht gern gesehen wird und somit zur Ablehnung entsprechender Leasinganfragen führen kann.

Beispiel aus der Praxis zum Problem negativer Querverweise

Von einem Vertrieb für Paket- und Medienstationen, der in erster Linie Kunden anspricht, die solche Stationen als Renditeobjekte für die Auflösung von IAB (Investitionsabschreibungs-beträgen) erwerben, was auch möglich ist, wenn diese mittels Mietkaufverträgen finanziert werden (nachzulesen hier), weshalb wir diesen Vertrieb als Absatzfinanzierungspartner unterstützen, haben wir einen Kunden genannt bekommen, der mehrere solcher Paketstationen erwerben wollte (Gesamtvolumen fast 800.000,– €) und der eigentlich über eine Topbonität in Form hoher Einkünfte aus nichtselbständiger und selbständiger Arbeit, Gewinnbeteiligungen und Mieteinnahmen sowie Immobilieneigentum im Wert mehrerer Millionen verfügt, so dass wir davon ausgingen, Mietkaufverträge für alle gewünschten Paketstationen, verteilt auf mehrere Leasinggesellschaften, vermitteln zu können.

Was wir zu dem Zeitpunkt nicht wussten: In der an sich guten Creditreform-Auskunft des Kunden stehen Querverweise zu Insolvenzen von zwei GmbH & Co. KGs, an denen der Kunde lediglich als Kommanditist, also Investor ohne Geschäftsführungs- und sonstige Handlungsbefugnisse, beteiligt ist, durch die Insolvenzen also selbst Geld verloren hat und zudem bei einer seiner Immobiliengesellschaften, einer GmbH, ein Hinweis zum lediglich angestellten Geschäftsführer der GmbH, der keine Beteiligung am Unternehmen hat, dass dieser im Schuldnerregister eingetragen ist.

Da die Investitionsauflösung der IAB über Vorratsgesellschaften erfolgen soll, die selbst über keine Bonität verfügen, so dass ein Mietkauf nur über die persönliche Bürgschaft des Kunden selbst darstellbar ist , eine Konstellation, die von einem Großteil der Leasinggesellschaften auf dem Markt nicht begleitet wird und von denjenigen Leasinggesellschaften, bei denen solche über eine Bürgschaft abgesicherte Mietkäufe möglich sind, wiederum einige dabei sind, die keine Paketstationen finanzieren möchten, blieb uns nur eine recht kleine Auswahl an Leasinggesellschaften, die leider allesamt aufgrund dieser in der Creditreform-Auskunft des Bürgen aufgeführten Querverweise zu den Insolvenzen seiner Beteiligungen und des angestellten Geschäftsführers einer seiner GmbHs die Anfrage abgelehnt haben. Lediglich eine Leasinggesellschaft war bereit, einen Mietkauf eines Teils der gewünschten Stationen für rund 220.000,– € netto unter erstrangiger Grundschuldabsicherung auf einem Grundstück, welches rund dreimal so viel wert ist, zu genehmigen.

Professionelle Lösungsmöglichkeit zur Verbesserung der Creditreform-Auskunft

Passenderweise hat zu einem Zeitpunkt, zu dem sich bei uns Anfragen von Kunden mit Problemen mit ihren Creditreform-Auskünften häuften, ein Unternehmer mit uns Kontakt aufgenommen, dessen Dienstleistung die Verbesserung von Creditreform-Firmenauskünften ist. Selbstverständlich ist diese Dienstleistung kostenpflichtig und ebenso selbstverständlich kann längst nicht immer eine Verbesserung erreicht werden, z.B. wenn harte Bonitätsnegativ-merkmale vorliegen, kontinuierlich Verluste erwirtschaftet werden und die Zahlungsmoral tatsächlich schlecht ist. Bei weichen Kriterien ist eine Verbesserung in vielen Fällen jedoch möglich, so dass wir auf Wunsch gern einen entsprechenden Kontakt zu diesem Dienstleister herstellen oder Kunden aktiv zu einer Kontaktaufnahme raten, wenn wir selbst den Eindruck haben, dass die Bonitätsbewertung von Creditreform ungerechtfertigt zu schlecht ist.

Creditreform-Auskünfte: Die wichtigsten Parameter und Tücken